Sales Tax en Estados Unidos: qué es, en qué se diferencia del IVA y cómo gestionarlo en SAP

El sistema fiscal estadounidense es único. Muchas empresas que operan internacionalmente tienden a confundir el Sales Tax con el IVA europeo, pero lo cierto es que son impuestos muy distintos, tanto en su gestión como en su aplicación.

En este artículo te explicamos:

• Qué es el Sales Tax
• En qué se diferencia del IVA
• Cómo se calcula
• Cómo se gestiona correctamente en SAP
• Y cómo te puede ayudar T4S

¿Qué es el Sales Tax?

El Sales Tax es un impuesto aplicado a nivel estatal y local en Estados Unidos sobre la venta al cliente final. No existe un IVA nacional armonizado, como en Europa. En su lugar, cada jurisdicción (estado, condado, ciudad, distrito especial) aplica su propio porcentaje.

Esto significa que:

• El porcentaje aplicable varía en función del lugar de entrega del producto

• Solo se aplica en ventas al consumidor final, muchas operaciones B2B están exentas

• La gestión es compleja y territorial

Principales diferencias con el IVA

¿Cómo se calcula el Sales Tax?

Cada estado establece su propio tipo impositivo, al que se suman los impuestos locales.
Por ejemplo, en la ciudad de Miami (Florida):

• Estado de Florida: 6 %

• Condado de Miami-Dade: 1 %

• Ciudad de Miami: 0 %

• Total: 7 %

Puedes consultar los tipos en tiempo real en: https://www.sales-taxes.com

¿Cómo se gestiona el Sales Tax en SAP?

SAP ofrece dos esquemas principales para gestionar el Sales Tax:

🔹 TAXUSJ

• Soporta hasta 4 niveles de jurisdicción

• Se introducen manualmente los códigos

🔹 TAXUSX

• Soporta hasta 6 niveles

• Se integra con sistemas externos (como Vertex o Avalara) que proporcionan los tipos actualizados. Similar a la lógica de integración de tipos de cambio

Estructura del «domicilio fiscal» en SAP

En TAXUSJ, el domicilio fiscal es una estructura libre de 15 caracteres que se compone del Estado, condado y la ciudad, a modo de ejemplo para la ciudad de Miami se puede seguir el siguiente esquema:

FL00000000 – Estatal 2 dígitos + 8 ceros.

FLMIAM0000 – Condado 4 dígitos. (2 Estatal + 4 condado + 4 ceros).

FLMIAMMIAM – Ciudad 4 dígitos. (2 Estatal + 4 condado + 4 Ciudad).

Ejemplo para Miami (manual con TAXUSJ):

Imaginemos que el domicilio fiscal de nuestro cliente es en Miami, obtenemos los porcentajes según el domicilio en las páginas oficiales de USA. A continuación, os dejamos el link a una web que permite la revisión de los mencionados porcentajes: https://www.sales-taxes.com/

FL00000000 – Estado: Florida: 6 %

FLMIAM0000 – Condado Miami: 1 %

FLMIAMMIAM – Miami: 0 %

Los porcentajes se informan en el indicador de impuestos de ventas, con lo cual quedaría de esta forma en SAP:

El sistema suma automáticamente los porcentajes indicados para determinar el impuesto final.

Información en el dato maestro del cliente

El dato maestro del cliente debe estar correctamente informado con el domicilio fiscal como se muestra en la siguiente imagen:

Esquema de precios SD

Por último, es importante recordar que el esquema de precios debe estar correctamente configurado para la correcta determinación del impuesto:

Esto convierte a este proceso en un proceso cross entre los módulos FI y SD de SAP.

¿Cómo puede ayudarte T4S?

T4S es experto en soluciones fiscales y un referente no solo a nivel nacional sino internacional, tiene múltiples clientes con diversas casuísticas propias de la localización de estados unidos es por eso que T4S te puede ayudar no solo en la implementación sino en el asesoramiento de las mejores soluciones integradas y adaptadas a las necesidades de cada cliente, con nuestra ayuda podrá optimizarse la creación de los indicadores de impuestos y sus correctas contabilizaciones y posteriores declaraciones. 

Si estás interesado en implementar esta u otras soluciones de localización de USA como el modelo 1099 de retenciones no dudes en contactarnos.