¡Prepárate para 2025 con nuestro resumen fiscal clave!

22 de enero de 2025

El 2025 trae consigo cambios importantes en el ámbito normativo y fiscal que impactarán directamente en la forma en que las empresas deben gestionar sus procesos tributarios. Como especialistas en soluciones SAP, hemos preparado este resumen con los principales puntos para que adaptes tus operaciones con éxito.

Cambios Normativos 2024: Lo que debes tener en cuenta

A lo largo de este pasado año, se han introducido nuevos modelos y actualizaciones que serán clave para el cumplimiento en 2025. Aquí te explicamos los más relevantes:

Nuevos Modelos y Actualizaciones

  • Modelo 238 (DAC 7): Sustituye al modelo 179 en la gestión de arrendamientos turísticos. Los operadores de plataformas serán los obligados a informar. 
  • Modelo 239 (DAC 6): Diseñado para reportar mecanismos de planificación fiscal transfronteriza. Aunque ya está vigente, su aplicación dependerá de acuerdos internacionales. 
  • Modelos 282 y 283: Introducidos en Canarias y Baleares, respectivamente, para la declaración de ayudas específicas. 

Actualizaciones en Modelos Comunes

  • Modelo 193: Nuevos campos como clave de mercado, datos del pagador anterior, NIF del pagador anterior, fecha de pago establecida en el acuerdo de distribución de dividendos y un número de orden alfanumérico. 
  • Modelo 296: Se incluyen dos anexos correspondientes al registro tipo 2 que introducen mejoras técnicas en la estructura y definición de determinados campos como código emisor, lugar de nacimiento entre otros 
  • Modelo 172: Mejora la precisión en la declaración de monedas virtuales, ampliando de 6 a 14 decimales. 
  • Modelo 303: Ahora permite autoliquidaciones rectificativas, incluso a favor del declarante, así como inclusión de los nuevos tipos impositivos del último trimestre. 
  • Modelo 390: Actualización para reflejar los nuevos tipos impositivos del último trimestre. 
  • Modelo 190: Se habilita el campo «Reducciones Aplicables», de los registros de perceptor con independencia del tipo de renta y se crea un nuevo campo «Retribuciones en especie no derivadas de incapacidad temporal» 
  • Modelo 560: Nuevos campos en el fichero de desglose de operaciones – cuota íntegra y cuota íntegra mínima. Respecto a este modelo lanzaremos en próximas newsletter la solución desarrollada por T4S mediante la herramienta DRC (Document and reporting compliance). 

Facturación Electrónica: Cambios que no puedes pasar por alto

En el ámbito de la facturación electrónica y la digitalización fiscal, los sistemas Veri*factu y ViDA traen consigo transformaciones significativas para las empresas: 

Veri*factu: Gestión en tiempo real con envío inmediato

Este sistema moderniza la gestión de facturación con novedades como el uso obligatorio de códigos QR y el envío inmediato de las facturas.

  • Las empresas acogidas al SII quedan exentas de Verifactu, excepto en casos específicos como facturación a terceros no obligados al SII. 
  • Cambios previstos para julio de 2025 simplificarán aún más las obligaciones de autofacturación para empresas acogidas al SII. 

Con Veri*factu, podrás reducir errores y agilizar tus reportes fiscales, manteniendo el cumplimiento normativo.

Su entrada en vigor en enero de 2026 hace que SAP esté actualmente acabando de desarrollar una solución estándar en la que T4S estará al día para informar a sus clientes de las novedades y así tener una mayor eficiencia en la implementación de nuevos proyectos.

ViDA: El IVA en la era digital

La iniciativa ViDA introduce cambios estratégicos: 

  1. Facturación electrónica obligatoria para operaciones intracomunitarias. 
  2. Implementación de un registro único de IVA válido en varios países de la Unión Europea. 
  3. Obligaciones específicas para plataformas colaborativas, como las de alquiler de viviendas y vehículos compartidos. 

Estos cambios se implementarán gradualmente entre 2026 y 2030. ¿Qué significa para tu empresa? ViDA ofrece la oportunidad de optimizar procesos y prepararse para un entorno completamente digitalizado, algo que puedes anticipar ajustando tus sistemas SAP desde ahora. 

La Ley Crea y Crece: Obligación y oportunidad

El proyecto de Real Decreto que desarrolla la Ley Crea y Crece establece la obligatoriedad de la facturación electrónica en operaciones B2B, con el objetivo de dinamizar el tejido empresarial en España. Publicada en septiembre de 2022, esta normativa busca agilizar los trámites y promover la transparencia en las relaciones comerciales. 

Fechas clave para su implementación: 

  • 7 de marzo de 2023: Inicio del periodo de consulta pública para el reglamento específico de la factura electrónica. 
  • Segundo semestre de 2025: Prevista la aprobación y publicación del reglamento definitivo en el BOE. 
  • Las empresas tendrán un plazo de 1 año desde la publicación del reglamento para adaptar sus sistemas a las exigencias de la factura electrónica obligatoria. 

Innovaciones Regionales: TicketBai y BATUZ

En el ámbito regional, los sistemas de control fiscal avanzan rápidamente en el País Vasco y otras comunidades:

  • Bizkaia: Se introducen especificaciones técnicas para movimientos contables no reflejados en facturas. Aunque voluntario, este capítulo puede mejorar la trazabilidad de ingresos y gastos.
  • Álava: Los errores en TicketBai se corrigen a través de herramientas como zuzendu, mientras que los errores en facturas se ajustan siguiendo las normativas generales.
  • Guipúzcoa: TicketBai automatiza el libro de facturas emitidas, eliminando la necesidad de llevarlo manualmente.

Estas herramientas, diseñadas para garantizar la transparencia fiscal, facilitan el cumplimiento normativo con soluciones adaptadas a cada región.

Preparativos para 2025: Acciones recomendadas

Para garantizar un inicio de año sin contratiempos, te sugerimos:

  1. Revisión de procesos: Asegúrate de que tus sistemas están adaptados a los cambios introducidos en modelos como el 193, 172, 303 y 390.
  2. Facturación electrónica con la Ley Crea y Crece
  3. Digitalización fiscal: Si no estás en el SII, considera los beneficios de acogerte para simplificar obligaciones y optimizar procesos con SAP.
  4. Capacitación: Informa a tus equipos sobre las actualizaciones en Veri*factu, ViDA y los sistemas regionales como TicketBai si tiene alguna sociedad en el país vasco.

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