Factura Electrónica en Chile: un paso hacia la eficiencia tributaria

Cambios legales y novedades

El Servicio de Impuestos Internos (SII) ha impulsado una serie de cambios normativos que buscan perfeccionar el sistema de factura electrónica en Chile, asegurando mayor eficiencia en el control fiscal y promoviendo la digitalización de las empresas. A continuación, se detalla un análisis más exhaustivo de estos cambios, su impacto y recomendaciones para las empresas.

Obligatoriedad para micro y pequeñas empresas 

Uno de los cambios más destacados es la inclusión de micro y pequeñas empresas dentro de la obligatoriedad del sistema de factura electrónica a partir de enero de 2024. 

Todas las empresas, sin importar su tamaño, deben abandonar los documentos tributarios en papel y operar exclusivamente con documentos electrónicos autorizados por el SII. Esto incluye facturas, notas de crédito, notas de débito y guías de despacho. 

• Beneficios esperados:  

• Reducción de costos operativos relacionados con el uso de papel. 

• Agilización de los procesos de emisión y recepción de documentos. 

• Mayor control sobre las obligaciones tributarias. 

• Recomendación: Las micro y pequeñas empresas deben analizar la viabilidad de integrar un software especializado para cumplir con estas normativas. En caso de utilizar un ERP como SAP, la configuración inicial es fundamental para evitar retrasos o sanciones. 

Plazo de envío reducido al SII chileno

El SII ha establecido que las facturas electrónicas deben ser enviadas al sistema dentro de un plazo máximo de 24 horas desde su emisión. 

Esta medida busca mejorar la trazabilidad en tiempo real de las transacciones comerciales y reducir el riesgo de fraudes tributarios.

Los emisores de facturas deben garantizar que sus sistemas estén conectados al SII de manera continua. En caso de interrupciones técnicas, será necesario contar con un protocolo para el envío manual de documentos dentro del plazo.

El no envío oportuno de facturas puede derivar en multas, suspensión temporal del emisor en el sistema del SII y problemas en la relación con clientes.

Penalizaciones por incumplimiento

El SII ha endurecido las sanciones para las empresas que no cumplan con las normativas de la factura electrónica. Las infracciones más comunes incluyen: 

• Errores en el formato XML: Documentos rechazados por no cumplir con las especificaciones técnicas. 

• Omisión en el envío al SII: Facturas que no se transmiten en el plazo estipulado.

• Incompatibilidad de sistemas: Problemas técnicos que impiden la correcta recepción de documentos por parte de los clientes o el SII. 

DTE (Documentos Tributarios Electrónicos)

En Chile, se utilizan los DTE (Documentos Tributarios Electrónicos). Son documentos utilizados para llevar a cabo las transacciones comerciales de manera electrónica, reemplazando los tradicionales documentos en papel. Estos documentos están autorizados por el Servicio de Impuestos Internos (SII) y deben cumplir con los requisitos establecidos por la normativa tributaria del país.

Existen varios tipos de DTE, que corresponden a diferentes tipos de transacciones comerciales. Algunos de los más comunes son:

• Factura electrónica (33): Registra la venta de bienes o servicios a un cliente con el mismo valor legal que una factura física. 

• Factura no afecta o exenta electrónica (34): Se usa para operaciones no sujetas a IVA o exentas de este impuesto. 

• Notas de Débito electrónica (56): Aumenta el monto de una factura ya emitida, indicando el motivo y monto adicional. 

• Notas de Crédito electrónica (61): Corrige o anula una factura, disminuyendo su monto. 

• Guía de Despacho electrónica (52): Registra el movimiento de productos entre un origen y un destino, obligatoria si no se emite factura. 

• Liquidación factura electrónica (43): Funciona como factura y liquidación de IVA en operaciones específicas. 

• Factura de Exportación electrónica (110): Documento necesario para transacciones internacionales y exportaciones legales. 

• Nota de débito de exportación electrónica (111): Aumenta el monto de una factura de exportación. 

• Nota de crédito de exportación electrónica (112): Corrige o anula una factura de exportación. 

• Factura de compra electrónica (46): Emitida por el comprador para documentar adquisiciones de bienes o servicios cuando el vendedor no puede emitir factura 

Los DTE deben cumplir con una serie de requisitos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (SII), entre ellos la firma digital y el formato XML, lo que garantiza su autenticidad y permite su validación automática.  

Implementación en SAP 

SAP ofrece una solución integral para gestionar la factura electrónica en Chile, garantizando el cumplimiento de las normativas del Servicio de Impuestos Internos (SII). Mediante la plataforma SAP DRC (Document Report and Compliance), se facilita la emisión, gestión y cumplimiento de los requisitos legales relacionados con la facturación electrónica.

La solución estándar cubre todo el proceso de documentos electrónicos, desde la generación de los DTE en formato XML hasta la validación de los datos y la comunicación directa con el SII y cliente. Esto asegura que todas las facturas se emitan correctamente y se envíen en el formato requerido, cumpliendo con las regulaciones fiscales.  

En T4S, ofrecemos soluciones completas para gestionar tanto los DTE salientes como los DTE entrantes, asegurando que tu empresa cumpla con todas las normativas fiscales del Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile. A través de la integración de la solución SAP Document and Reporting Compliance (DRC), facilitamos la emisión, recepción y validación de documentos tributarios electrónicos de manera eficiente y automatizada. 

• DTE Salientes: Gestionamos la emisión de todos los documentos tributarios electrónicos que tu empresa debe enviar, como facturas, boletas, notas de crédito y débito. Aseguramos que estos documentos sean generados en formato XML, firmados digitalmente y enviados al SII dentro de los plazos establecidos. 

• DTE Entrantes: Facilitamos la recepción y validación de los DTE emitidos por tus proveedores. Este proceso permite que tus documentos sean validados de manera automática, reduciendo el riesgo de errores. 

T4S te ofrece el soporte necesario para implementar y gestionar ambos tipos de DTE conforme la normativa chilena, garantizando una integración sin fisuras con tu sistema SAP.