Modelo 303 en SAP DRC (Statutory reporting)

Introducción: la importancia del modelo 303 en España

El modelo 303 de IVA es uno de los modelos fiscales con mayor relevancia e impacto en los procesos fiscales de las empresas en España.
A través de este modelo se realiza la autoliquidación del IVA, el impuesto indirecto por excelencia en nuestro país.

En este artículo explicamos cómo funciona el modelo 303 en SAP DRC (Document and Reporting Compliance) y qué ventajas ofrece frente a las soluciones anteriores de SAP para la gestión de declaraciones fiscales.

¿Qué es SAP DRC y cómo se estructura?

En anteriores ediciones de esta newsletter ya hemos hablado de SAP DRC, pero conviene recordar brevemente el núcleo funcional de la solución para contextualizar al lector.

SAP DRC se apoya en dos grandes pilares funcionales:

1.eDocument Framework
Orientado a la gestión de documentos electrónicos, dando cobertura a soluciones de facturación electrónica y e-reporting, como el SII en España.

2.Statutory Reporting
Un monitor centralizado para la gestión de declaraciones fiscales periódicas, como el modelo 303.

Es importante tener en cuenta que:

• El eDocument Framework está disponible en ECC y, por tanto, en SAP GUI.

• Statutory Reporting solo está disponible en SAP S/4HANA, a través de aplicaciones Fiori.

Si quieres profundizar más en esta solución, puedes consultar uno de nuestros artículos relacionados: https://www.t4sadvance.com/sap-drc-innovacion-en-el-cumplimiento-fiscal-global/

¿Cómo funciona el modelo 303 en SAP DRC?

Una vez sentadas las bases, pasamos a explicar la lógica de funcionamiento del modelo 303 dentro de SAP DRC.

Mapeos del modelo 303

El punto clave de parametrización —como en cualquier declaración de IVA automatizada— es el mapeo entre las casillas del modelo y los indicadores de impuestos.

Por ello, es fundamental tener correctamente definidos:

• Los indicadores de impuestos utilizados en la contabilización.

• Las clases de documento, especialmente relevantes en el caso de abonos y facturas rectificativas.

Una parametrización incorrecta en este punto puede impactar directamente en el resultado de la declaración.

Parámetros de la sociedad para la declaración

Además de los mapeos, es necesario configurar los parámetros de la sociedad para la declaración.
Estos parámetros equivalen a los datos que un usuario introduciría manualmente al presentar el modelo directamente en la web de la AEAT, entre ellos:

• Códigos IAE

• Exención de presentación del modelo 390

• Adhesión al régimen especial del criterio de caja

• Aplicación o no de prorrata de IVA

• Datos bancarios

Declaración funcional

Una vez definidos los parámetros y los mapeos ya estamos en disposición de realizar la declaración desde la app, ejecutar informes de conformidad o legales (dependiendo de la versión de SAP este nombre va variando), si nos vamos a inglés Run statutory reports o F1515 para los más técnicos:

Acciones disponibles en la app de Statutory Reporting

Dentro del modelo 303 se pueden ejecutar tres acciones principales:

1.Gestión de posiciones de impuestos
Permite incluir o excluir documentos de la declaración mediante el cambio de la fecha de declaración fiscal, que es la misma que determina el periodo del SII.
Esto facilita el cuadre entre lo declarado en el SII y el modelo 303, evitando posibles requerimientos de la Agencia Tributaria.

2.Generación de informe y fichero
En esta fase se pueden completar manualmente determinadas casillas, si es necesario, y generar:

• Una previsualización editable de la declaración.

• El fichero TXT válido para su presentación en la web de la AEAT.

Aunque SAP está avanzando en la comunicación directa con la AEAT para otros modelos (como el 111 o el 123), esta funcionalidad todavía no está disponible para el modelo 303, por lo que la carga del fichero sigue siendo manual.

3.Contabilización del impuesto
Permite generar automáticamente el asiento de liquidación de IVA a partir de los datos de la declaración, que el usuario puede revisar y contabilizar.

Ventajas de usar SAP DRC Statutory Reporting

El uso de SAP DRC Statutory Reporting aporta múltiples beneficios, entre los que destacan:

1. Monitor centralizado para la gestión de declaraciones fiscales a nivel global.

2. Cobertura estándar de múltiples modelos, delegando en SAP el mantenimiento de los cambios legales.

3. Escalabilidad de la solución, gracias a una app Fiori que permite desarrollar nuevos modelos fiscales de forma sencilla e integrada en el monitor.

En T4S contamos con amplia experiencia en desarrollos adicionales sobre SAP DRC, como:

• Modelo 232 de operaciones vinculadas

• Modelo 309

• Modelo 202 de pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades

• Pre-modelo 200 para facilitar su cumplimiento manual

Puedes ver un ejemplo de estos desarrollos en el siguiente enlace: https://www.t4sadvance.com/modelo-232-sap-operaciones-vinculadas/

4. Gestión flexible de documentos, mediante la inclusión o exclusión de partidas a través de la fecha de declaración fiscal.

Conclusión: una gestión del modelo 303 más eficiente y segura

SAP DRC Statutory Reporting permite a las empresas gestionar el modelo 303 de forma centralizada, trazable y alineada con la normativa vigente, reduciendo riesgos y esfuerzos manuales.

Si estás interesado en este u otros modelos fiscales en España o en otros países, T4S es uno de los partners de SAP con mayor experiencia en fiscalidad, y puede ayudarte a definir la mejor solución para tu organización.