Los cobros en metálico en el libro de otras operaciones con trascendencia tributaria

En esta nueva publicación te hablamos de uno de los grandes obligados del SII (Suministro Inmediato de Información) en España y no es otro que la información de los cobros en metálico dentro del libro de otras operaciones con trascendencia tributaria.

Tal y como se ha comentado en otras publicaciones sobre el Suministro Inmediato de Información SII del IVA en España – T4S  SAP proporciona de forma estándar los libros de Facturas Emitidas y el Libro de Facturas Recibidas así como los cobros en metálico dentro del libro de otras operaciones con trascendencia tributaria

En esta publicación entraremos en más detalle en cómo informar los cobros en metálico dentro del mencionado libro (recordemos que las dos otras obligaciones en este libro son residuales ya que solo afectan a las entidades aseguradoras y a las agencias de viaje).

En este bloque se informará con carácter anual dentro del plazo de presentación correspondiente al último periodo de liquidación del año natural e incluirá la siguiente información, de forma agrupada respecto de cada una de las personas o entidades con las que se hubieran efectuado importes superiores a 6000 euros recibidos en metálico de la misma persona o entidad por las operaciones realizadas durante el año natural.

Normativas legales modelo 347 y SII.

Una de las ventajas de las empresas acogidas al SII es que están exentas de presentar los modelos 347 y 390, sin embargo, si la empresa tiene operaciones en metálico está obligada a presentar en el libro de otras operaciones con trascendencia tributaria los cobros en efectivo.

Durante estos años en T4S hemos detectado que hay empresas que, aunque están acogidas al SII han seguido presentando el modelo 347 para los cobros y pagos en metálico.

Beneficios de la implementación del libro de cobros en efectivo con DRC

Con la funcionalidad de DRC es posible obtener de una forma sencilla el total de cobros de efectivos realizados por terceros durante el ejercicio filtrando por la cuenta de caja y/o clase de documento asociada sin requerir grandes acciones de parametrización.  El sistema recupera el total de documentos de cobros asociadas a dicha cuenta de efectivo agrupando por cliente, incluyendo los cobros registrados por el libro de caja.

• Sólo se incluye en el edocument aquellos clientes que superan el importe mínimo establecido por la ley (6.000 euros anuales)

A través de esta pantalla se puede filtrar por diferentes criterios como cuenta de mayor, ejercicio, clase de documento, etc permitiendo generar el edocument y la lista asociada.

Beneficios de la implementación del libro de cobros en efectivo.

La implementación del Libro de cobros en efectivo ha aportado numerosos beneficios tanto para las empresas como para la Administración Tributaria.

• Mejora en la calidad del dato: Esta nueva funcionalidad permite obtener los cobros de deudores, aunque los mismos no estén compensados con la factura original, y además permite obtener los cobros del libro de caja (limitación actual del 347 de SAP en los sistemas R3)
• Simplificación de las acciones a realizar para obtener la información. No requiere de tareas de configuración complejas por lo que con poco esfuerzo se puede dejar el sistema preparado para su envío.
• Menor necesidad de actualización del sistema: así como ir por la vía del modelo 347 suele implicar cambios en el diseño técnico del fichero (como la reciente inclusión para las declaraciones del ejercicio 2025 del nuevo campo informando el número BDNS) no sucede con la misma frecuencia los cambios en el fichero XML de envío al SII, lo que conlleva a un menor mantenimiento a lo largo de los años.